Giải pháp theo quy mô · Bậc 04/06
Kế toán – thuế cho doanh nghiệp nhỏ
Quy mô bắt đầu có nhiều nhân sự, nhiều hóa đơn đầu vào. Thuế suất TNDN 15% hoặc 17% theo doanh thu năm trước.
- Không phải doanh nghiệp siêu nhỏ.
- Nông, lâm, thủy sản; công nghiệp, xây dựng: lao động BHXH bình quân năm ≤ 100 người và doanh thu ≤ 50 tỷ hoặc nguồn vốn ≤ 20 tỷ đồng.
- Thương mại, dịch vụ: lao động BHXH bình quân năm ≤ 50 người và doanh thu ≤ 100 tỷ hoặc nguồn vốn ≤ 50 tỷ đồng.
Nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản; công nghiệp và xây dựng
- Lao động ≤
- 100
- Doanh thu ≤
- 50 tỷ
- Nguồn vốn ≤
- 20 tỷ
Lao động VÀ (doanh thu HOẶC nguồn vốn).
Thương mại và dịch vụ
- Lao động ≤
- 50
- Doanh thu ≤
- 100 tỷ
- Nguồn vốn ≤
- 50 tỷ
Lao động VÀ (doanh thu HOẶC nguồn vốn).
Năm 2026
Những nghĩa vụ chính
Tóm tắt từ văn bản hiện hành, đối chiếu ngày 25/10/2026. Không thay thế văn bản pháp luật và hướng dẫn của cơ quan thuế.
- 01
Thuế suất TNDN 15% nếu tổng doanh thu năm không quá 3 tỷ; 17% nếu trên 3 tỷ đến không quá 50 tỷ; còn lại 20% (xét theo doanh thu năm trước liền kề).
Luật 67/2025/QH15; NĐ 320/2025/NĐ-CP Điều 11
- 02
Tạm nộp TNDN theo quý chậm nhất ngày cuối tháng đầu quý sau; tổng 4 quý không thấp hơn 80% số phải nộp theo quyết toán năm.
NĐ 252/2026/NĐ-CP Điều 24 khoản 3 điểm a
- 03
Khấu trừ GTGT đầu vào và chi phí được trừ TNDN: khoản thanh toán từ 5 triệu đồng (đã gồm thuế) phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt.
Luật 48/2024/QH15 Điều 14; NĐ 181/2025/NĐ-CP Điều 26; Luật 67/2025/QH15 Điều 9; NĐ 320/2025/NĐ-CP Điều 9
- 04
Được chọn chế độ kế toán TT 133/2016/TT-BTC hoặc TT 99/2025/TT-BTC.
TT 133/2016/TT-BTC; TT 99/2025/TT-BTC
- 05
Tổ chức trả lương quyết toán TNCN năm, kể cả quyết toán thay cho người lao động ủy quyền. Việc khai số thuế đã khấu trừ theo quý từ 01/7/2026: theo nguồn thứ cấp, cần đối chiếu văn bản.
NĐ 253/2026/NĐ-CP Điều 51; TT 89/2026/TT-BTC Điều 22 (nguồn thứ cấp)
- 06
Giảm thuế suất GTGT 2% (10% → 8%) với nhóm hàng hóa, dịch vụ đủ điều kiện, áp dụng đến 31/12/2026.
NQ 204/2025/QH15; NĐ 174/2025/NĐ-CP
- 07
Nộp báo cáo tài chính năm chậm nhất 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính.
TT 99/2025/TT-BTC Điều 25
- 08
Luật Quản lý thuế mới có hiệu lực từ 01/7/2026: khai theo tháng hạn ngày 20 tháng sau, theo quý hạn ngày cuối tháng đầu quý sau; quyết toán TNDN hạn ngày cuối tháng thứ 3 sau năm tài chính.
Luật 108/2025/QH15; NĐ 252/2026/NĐ-CP; TT 89/2026/TT-BTC
- 09
Hóa đơn điện tử theo NĐ 254/2026/NĐ-CP và TT 91/2026/TT-BTC từ 01/7/2026 (thay NĐ 123/2020, NĐ 70/2025, TT 32/2025).
NĐ 254/2026/NĐ-CP; TT 91/2026/TT-BTC
Thường gặp
Những điều hay băn khoăn
Hóa đơn đầu vào nhiều, sợ bị loại chi phí khi quyết toán.
Điều kiện chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt từ 5 triệu và tính hợp lệ của hóa đơn cần được soát định kỳ, không đợi cuối năm.
Số tạm nộp TNDN các quý chênh nhiều so với quyết toán.
Thiếu so với 80% bị tính tiền chậm nộp trên phần thiếu – nên ước tính lại lợi nhuận trước hạn tạm nộp quý IV.
Báo cáo thuế đúng hạn nhưng chủ doanh nghiệp vẫn không đọc được tình hình kinh doanh.
Số liệu thuế khác số liệu quản trị. Báo cáo quản trị (dòng tiền, giá thành, lãi gộp theo mảng) giúp ra quyết định.
Dịch vụ TAVA phù hợp
TAVA có thể đảm nhận phần việc nào
- Kế toán Thuế trọn gói Chuyên viên TAVA đảm nhận sổ sách, kê khai và báo cáo thuế hằng tháng – doanh nghiệp không cần tự duy trì bộ máy kế toán. từ 3.500.000đ/tháng (1 – 10 chứng từ)
- Báo cáo tài chính cuối năm Hoàn thiện sổ sách, lập báo cáo tài chính và quyết toán cuối năm theo số chứng từ phát sinh. từ 3.000.000đ/tháng (1 – 10 chứng từ)
- Rà soát sổ sách kế toán Soát lại toàn bộ sổ sách, chứng từ để phát hiện sai sót và rủi ro trước khi quyết toán hoặc thanh tra. từ 2.300.000đ/tháng (1 – 10 chứng từ)
- Quyết toán thuế TNCN Kê khai, quyết toán thuế thu nhập cá nhân cho người Việt Nam và người nước ngoài. chỉ từ 2.000.000đ/lần
- Kế toán Quản trị Báo cáo quản trị, dòng tiền, ngân sách theo nhu cầu – liên hệ báo giá. Liên hệ báo giá
Giá chưa gồm VAT 10%, có thể điều chỉnh theo quy mô hoạt động và doanh thu của doanh nghiệp.
Công cụ nên dùng
Tự kiểm tra trước
Đào tạo phù hợp
Học để tự làm chủ
- Chuyên sâu Kế toán chuyên sâu Phù hợp: Kế toán viên đang hành nghề
- Chuyên sâu Thuế chuyên sâu Phù hợp: Kế toán thuế, kế toán trưởng
- Quản trị Dành cho nhà quản lý Phù hợp: Chủ doanh nghiệp, nhà quản lý
Lịch khai giảng & nội dung chi tiết: liên hệ.
Kiến thức
Bài nên đọc
- Hóa đơn
8 dấu hiệu doanh nghiệp "ma" bán hóa đơn và cách tự bảo vệ
Rủi ro hóa đơn doanh nghiệp ma: 8 dấu hiệu nhận diện người bán chỉ bán hóa đơn, hậu quả với người mua từ 01/7/2026 và quy trình kiểm tra nhà cung cấp.
- Thuế TNDN
Chi phí được trừ theo Nghị định 320/2025: điều kiện và khoản mới
Chi phí được trừ khi tính thuế TNDN theo Nghị định 320/2025: ba điều kiện chung, ngưỡng 5 triệu, 9 khoản chi chưa tương ứng doanh thu và các khoản mới bổ sung.
- Thuế TNDN
Chi phí không được trừ TNDN 2026: lãi vay vượt trần và chi sai luật
Chi phí không được trừ TNDN 2026 theo Luật 67/2025, NĐ 320/2025: lãi vay ngoài ngân hàng vượt mức Bộ luật Dân sự, chi sai luật chuyên ngành, danh mục cần rà.
- Thuế TNDN
Chi phí R&D được trừ 200% khi tính thuế TNDN: điều kiện và cách tính
Chi phí nghiên cứu phát triển (R&D) được trừ tối đa 200% khi tính thuế TNDN theo NQ 198/2025, Luật 67/2025, NĐ 320/2025: điều kiện không lỗ, cách tính, hồ sơ.
- Thuế TNDN
Chuyển lỗ thuế TNDN 5 năm và bù trừ lỗ BĐS theo luật mới
Chuyển lỗ thuế TNDN tối đa 5 năm, cách bù trừ lỗ chuyển nhượng bất động sản với lãi kinh doanh theo Luật 67/2025 và NĐ 320/2025, kèm ví dụ minh họa.
- Thuế GTGT
Giảm thuế GTGT 8% đến 31/12/2026: hàng loại trừ và cách ghi hóa đơn
Giảm thuế GTGT 8% năm 2026 theo NQ 204/2025 và NĐ 174/2025: nhóm hàng được giảm, danh mục loại trừ, cách ghi hóa đơn và việc cần chuẩn bị trước 31/12/2026.
Các bậc khác
- BẬC 01 Cá nhân Người làm công, cá nhân có thu nhập
- BẬC 02 Hộ kinh doanh Hộ, cá nhân kinh doanh
- BẬC 03 Doanh nghiệp siêu nhỏ Tối đa 10 lao động BHXH
- BẬC 04 Doanh nghiệp nhỏ Tối đa 50–100 lao động BHXH
- BẬC 05 Doanh nghiệp vừa Tối đa 100–200 lao động BHXH
- BẬC 06 Doanh nghiệp lớn, tập đoàn & FDI Ngoài DNNVV, tập đoàn, vốn nước ngoài
Trao đổi với TAVA
Bắt đầu từ phần việc cấp thiết nhất.
Để lại thông tin – chuyên viên TAVA liên hệ, hỏi về tình hình hiện tại và báo giá theo đúng phần việc bạn cần.
Gọi 024 6653 5453